Bachelor's Thesis

Proposal for the Improvement of the Reporting System in a Company Based on the Analysis of Economic Indicators

Final Thesis 909.57 kB

Author of thesis: Bc. Jan Kmoníček

Acad. year: 2025/2026

Supervisor: Ing. Jiří Kříž, Ph.D.

Reviewer: Ing. Dita Kindlová

Abstract:

This bachelor thesis focuses on streamlining managerial reporting processes in the company XY s.r.o. through the implementation of automated Business Intelligence tools. The primary motivation for the research was the identified inefficiency of the current system, which relies on manual data transfer from the Helios Red information system to spreadsheets. In the context of a recent large-scale investment in a new production hall, this represents a significant risk for the financial management of the company.
The theoretical part defines the concept of Business Intelligence, data flow architecture, and financial analysis methodology as a basis for defining key performance indicators (KPIs). The analytical part provides a comprehensive assessment of the company's financial health between 2022 and 2024. The results of the analysis revealed a critical drop in immediate liquidity to 0.02 and an erosion of return on sales below 1 %, confirming the necessity of transitioning from retrospective to predictive management.
The proposal section presents a specific solution in the form of an automated reporting system built on Power BI technology. The designed model integrates transactional data from the ERP system and transforms it into interactive dashboards focused on monitoring cash flow, margins, and bank covenants. The contribution of the thesis lies in the elimination of human error, significant time savings in data preparation, and ensuring data integrity for the strategic decision-making of the company's managing director.

Keywords:

Reporting, Business Intelligence, financial analysis, economic indicators, automation, Power BI, Helios Red, liquidity.

Date of defence

19.06.2026

Result of the defence

Defended (thesis was successfully defended)

znamkaBznamka

Grading

B

Process of defence

Student ve své prezentaci seznámil komisi s cíli, řešením a výsledky, ke kterým v závěrečné práci dospěl. Komise se poté seznámila s posudky a hodnocením vedoucího práce a oponenta. Otázky z posudku oponenta zodpověděl v plném rozsahu. Na základě přednesené prezentace a odpovědí na otázky položené v diskusi komise rozhodla, že student práci obhájil.

Language of thesis

Czech

Faculty

Fakulta podnikatelská

Department

Department of Quantitative Engineering

Study programme

Managerial Informatics (BAK-MIn)

Composition of Committee

doc. RNDr. Bedřich Půža, CSc. (předseda)
doc. Ing. Vít Novotný, Ph.D. (místopředseda)
Ing. Jiří Kříž, Ph.D. (člen)
Mgr. Martina Bobalová, Ph.D. (člen)
Ing. et Ing. Zuzana Janková, Ph.D. (člen)

Supervisor’s report
Ing. Jiří Kříž, Ph.D.

analýzy ekonomických ukazatelů a implementace nástrojů Business Intelligence. Autor provedl analýzu současného stavu reportingu, vyhodnotil finanční situaci podniku pomocí vybraných ekonomických ukazatelů a navrhl řešení založené na platformě Microsoft Power BI umožňující automatizaci reportingových procesů a efektivnější podporu manažerského rozhodování.

Práce je zpracována systematicky a logicky. Pozitivně lze hodnotit zejména propojení ekonomické analýzy s problematikou manažerského reportingu, využití reálných podnikových dat a návrh prakticky využitelného reportingového řešení. Silnou stránkou práce je především orientace na aktuální problematiku automatizace reportingu a využití Business Intelligence nástrojů v podnikovém prostředí.

Dílčí rezervy lze spatřovat zejména v omezeném rozsahu hlubší ekonomické evaluace navrženého řešení, absenci širšího provozního ověření implementace a místy více popisném charakteru teoretické části. Praktická část práce zůstává převážně na úrovni návrhu bez detailnějšího měření ekonomických přínosů implementace.
Evaluation criteria Verbal classification Grade
Meeting the objectives Cíl bakalářské práce byl splněn v souladu se zadáním práce. Autor provedl analýzu současného systému reportingu ve společnosti XY s.r.o., vyhodnotil vybrané ekonomické ukazatele a na základě zjištěných nedostatků navrhl optimalizovaný reportingový systém využívající nástroje Business Intelligence. Součástí práce je návrh automatizace datových toků a definice klíčových ukazatelů výkonnosti pro podporu manažerského rozhodování. Výsledné řešení odpovídá požadavkům definovaným v zadání práce. A
Selected procedure of the solution, the adequacy of the used methods Autor zvolil vhodný a systematický postup řešení odpovídající charakteru bakalářské práce. Práce obsahuje analýzu ekonomických ukazatelů, identifikaci problémových oblastí současného reportingu a návrh řešení v prostředí Microsoft Power BI. Vhodně jsou využity standardní metody finanční analýzy a principy Business Intelligence. Dílčí rezervy lze spatřovat zejména v omezeném rozsahu hlubší metodické evaluace navrženého řešení a v převážně koncepčním charakteru implementace. B
The ability to interpret the results and to draw conclusions Autor prokázal schopnost interpretovat výsledky finanční analýzy a identifikovat rizikové oblasti související zejména s likviditou, rentabilitou a zadlužeností podniku po realizované investici do nové provozní haly. Pozitivně lze hodnotit propojení ekonomických ukazatelů s potřebami manažerského reportingu a návrh klíčových KPI pro podporu rozhodování managementu. Dílčí rezervy lze spatřovat v omezeném rozsahu hlubší ekonomické evaluace navrženého řešení a absenci širší komparace výsledků s externími benchmarky. B
The practical usability of conclusions Práce má praktický přínos pro společnost XY s.r.o. zejména v oblasti automatizace manažerského reportingu a zefektivnění práce s ekonomickými daty. Navržené řešení umožňuje centralizaci dat, eliminaci manuálních přenosů a rychlejší dostupnost ekonomických ukazatelů pro management společnosti. Praktická část však zůstává převážně na úrovni návrhu a modelového řešení bez širšího provozního ověření a detailního ekonomického vyhodnocení implementace. B
The thesis´s framework, formalities, used terminology and the professional level of language Práce je zpracována přehledně a její struktura odpovídá doporučením směrnice Fakulty podnikatelské pro vypracování závěrečných prací. Jednotlivé kapitoly na sebe logicky navazují, hlavní kapitoly začínají na samostatných stranách a práce obsahuje všechny požadované části včetně metodiky zpracování a návrhové části. Odborná terminologie z oblasti Business Intelligence, reportingu a finanční analýzy je používána správně a jazyková úroveň práce odpovídá požadavkům kladeným na bakalářskou práci. A
Using of information resources, including citations Autor pracuje s relevantní odbornou literaturou zaměřenou na oblast Business Intelligence, reportingu a finanční analýzy. Použité zdroje odpovídají tématu práce a jsou v textu průběžně citovány. Teoretická část vytváří odpovídající základ pro analytickou a návrhovou část práce, místy však působí více popisně a vychází převážně ze standardních odborných konceptů. Výstup systému Theses vykazuje podobnost ve výši 13 %. Analýzou výsledků bylo zjištěno, že podobnosti jsou rozloženy mezi větší množství ekonomicky a tematicky obdobně zaměřených závěrečných prací a odpovídají zejména standardním definicím, metodice finanční analýzy a běžně používané odborné terminologii. Nebyly identifikovány rozsáhlé souvislé převzaté části ani skutečnosti nasvědčující porušení citační etiky. B

Grade proposed by supervisor: B

Reviewer’s report
Ing. Dita Kindlová

Práce představuje kvalitně zpracované řešení reálného podnikového problému. Autor prokázal schopnost propojit teoretické poznatky z oblasti finanční analýzy a Business Intelligence s praktickými potřebami konkrétní společnosti. Výsledkem je návrh s vysokou mírou využitelnosti v praxi a jednoznačným přínosem pro podnikové řízení. Práci doporučuji k obhajobě.
Evaluation criteria Verbal classification Grade
Meeting the objectives Cíl práce spočívající v analýze současného stavu reportingu ve společnosti, vyhodnocení ekonomických ukazatelů a následném návrhu zlepšení reportingového systému byl splněn. Autor nejprve analyzoval finanční situaci podniku prostřednictvím vybraných ukazatelů, identifikoval problematické oblasti a následně navrhl řešení založené na využití nástrojů Business Intelligence. Návrhová část navazuje na výsledky analýzy a odpovídá požadavkům uvedeným v zadání práce. A
Selected procedure of the solution, the adequacy of the used methods Autor zvolil logický a metodicky správný postup. Teoretická část vytváří potřebný základ pro oblast reportingu, Business Intelligence a finanční analýzy. V analytické části jsou využity standardní finanční ukazatele rentability, likvidity, aktivity a zadluženosti, jejichž výsledky jsou následně využity při návrhu systému reportingu. Zvolený postup odpovídá charakteru řešeného problému a umožňuje formulovat konkrétní doporučení pro podnik.  Analytická část práce mohla být rozšířena o identifikaci uživatelských požadavků a jejich návaznost na navržené reportingové řešení. Explicitní propojení požadavků uživatelů s jednotlivými dashboardy by zvýšilo metodickou úroveň práce. A
The ability to interpret the results and to draw conclusions Autor prokázal schopnost interpretovat výsledky finanční analýzy a identifikovat jejich dopad na řízení společnosti. Pozitivně hodnotím zejména schopnost propojit zjištěné ekonomické skutečnosti s potřebami manažerského reportingu. Návrh klíčových ukazatelů a dashboardů přímo reaguje na zjištěné nedostatky v oblasti likvidity, rentability a finanční stability podniku. Závěry práce jsou logické a vycházejí z provedené analýzy. A
The practical usability of conclusions Práce vykazuje vysokou praktickou využitelnost. Navržený reportingový systém využívající platformu Power BI může být přímo implementován v analyzované společnosti a přispět ke zrychlení zpracování informací, omezení manuálních činností a zvýšení kvality rozhodovacích procesů. Přínosy jsou popsány nejen kvalitativně, ale také ve formě časových úspor, snížení rizika chyb a zlepšení dostupnosti informací. Součástí návrhu je rovněž ekonomické posouzení přínosů. Chybí však nákladová stránka projektu, zejména vyčíslení implementačních a provozních nákladů navrženého reportingového systému. A
The thesis´s framework, used terminology and the professional level of language Práce je členěna přehledně a jednotlivé kapitoly na sebe logicky navazují. Odborná terminologie z oblasti reportingu, Business Intelligence a finanční analýzy je používána správně. Jazyková úroveň práce odpovídá požadavkům kladeným na bakalářské práce. Text je srozumitelný, odborně zaměřený a dobře strukturovaný.  Po formální stránce se v práci objevují drobné nedostatky, například nevhodné dělení slov na konci řádků (např. „cash-flow“ na str. 43), méně pečlivé svázání souvisejících částí textu (např. mezi stranou 43 a 44) a neodsazení nebo naopak zbytečné odsazení kapitol (Analýza současného stavu, Analýza ekonomických ukazatelů). A
Using of information resources Autor využívá odborné zdroje z oblasti finanční analýzy, reportingu a Business Intelligence, které jsou vhodně využity při tvorbě teoretických východisek práce. Výhradu však mám k evidenci a zpracování použitých informačních zdrojů. Závěrečná kapitola je označena jako „Doporučená literatura“, ačkoliv by měla obsahovat seznam použitých zdrojů. Současně jsem identifikovala odkazy na zdroje citované v textu práce, které nejsou v seznamu literatury uvedeny (např. Ralaus, 2016). Seznam zdrojů navíc působí vzhledem k rozsahu práce poměrně omezeně a není uspořádán podle běžných citačních zvyklostí. Tyto nedostatky snižují formální úroveň práce. B
Topics for thesis defence:
  1. Jaké jednorázové a provozní náklady vidíte při reálném nasazení řešení a jak byste na jejich základě posoudil ekonomickou návratnost projektu?
  2. Jaké konkrétní požadavky uživatelů reportingu (např. vedení společnosti, obchodního či ekonomického oddělení) byly při návrhu dashboardů zohledněny? Uveďte příklady požadavků a vysvětlete, jak se promítly do výsledného řešení.

Grade proposed by reviewer: A

Responsibility: Mgr. et Mgr. Hana Odstrčilová